¿Cómo saber la retención de IRPF que me corresponde?

Es esencial conocer si el pago adelantado por impuesto es el adecuado, ¿De qué manera saber la retención de IRPF que me toca?, es un tema sobre el que todos hemos de estar actualizados.

Es mejor no tener sorpresas cuando se haga la Declaración del IRPF, prosigue leyendo.

¿De qué manera saber la retención de IRPF que me toca?

Seguro que muchas veces has escuchado sobre el IRPF, mas ¿qué es lo que significan esas 4 letras? Puesto que, corresponden con las iniciales del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

Entendiendo como renta, a las ganancias netas de los trabajadores a lo largo de un ejercicio fiscal. Son netas por el hecho de que, al ingreso bárbaro se le quitan los gastos,  que conforme la ley son deducibles.

Y persona física son las personas naturales, las que no tienen un registro mercantil para operar. Tal como lo son las compañías o bien sociedades,  a quienes se les aplica el impuesto sobre las Sociedades, y  no el  IRPF.

Tenemos entonces, que el IRPF tiene carácter personal, relacionado con el ingreso de la renta de las personas que radican en España, con independencia de su nacionalidad, en un lapso de tiempo de un año. 

Específicamente, para efectuar el cálculo de las retenciones para el IRPF, se debe primeramente validar si la persona tiene la obligación de declarar este impuesto. 

Una de las peculiaridades de este género de tributo es que a mayor ganancia mayor va a ser el impuesto a abonar, esto se conoce como progresivo.

Dentro del año que se marcha a declarar, se van adelantando pagos mensuales, por medio del tanto por ciento que corresponda de  retención para el IRPF. 

Estas retenciones, se efectúan a través del  monto total de la nómina de los trabajadores. Como una amortización al  pago total, si aplica, o bien la devolución de estas cuando se declara el IRPF.

Para calcular el porcentaje de retención que corresponda, se deben tener en cuenta los próximos factores:

1.  El monto mensual por término de nómina, que devenga el trabajador
2. La situación particular de cada trabajador, a nivel personal y familiar
3. El género de impuesto o bien género de IRPF a aplicar sobre la base imponible

Paso a paso

Tomando en cuenta los factores que influyen sobre la determinación  del porcentaje a retener para el IRPF:

Fase 1: Conseguir la base imponible correcta

1. Identificar los conceptos que conforma el salario del trabajador, para determinar el ingreso total.
2. Mediante el Modelo 145 de la Hacienda, el impositor notificará a la compañía, sobre la cantidad de personas (ascendente y descendientes) a cargo, o bien si es familia abundante. Asimismo si tiene alguna discapacidad. Si devenga una pensión para sus hijos de comestibles o bien anualidades. O bien paga por adquisición o bien reparación de una residencia.
3. Sobre el ingreso total se van a aplicar las deducciones que establece la ley por su situación laboral. Para conseguir la base de retención general.

Fase 2: Conseguir la retención conforme las clases de IRPF

Una vez conseguida la retención general, se determina el tramo al que corresponde esta base imponible y se aplica el porcentaje de retención que determina la ley, a saber:

1. Sobre la Base imponible BI de 0 a 12.450 euros: retención del 19%
2. BI  de 12.450 a 20.200 euros: retención del 24%
3. La BI  va desde 20.200 euros a 35.200 euros: retención del 30%
4. Base imponible de 35.200 a 60.000 euros: retención del 37%
5. La Base imponible es superior a 60.000 euros: retención del 45%

Existe asimismo una retención conforme su edad y al número personas que tenga a su cargo, hijos o bien progenitores.

Otros métodos de cálculo

En la actualidad, merced a los desarrollos tecnológicos, hallamos  variadas páginas electrónicas que ofrecen las calculadoras para las retenciones del IRPF y asimismo para la declaración del mismo.  Entre ellas:

• Mediante el sitio web oficial de la Agencia Tributaria, se puede acceder a una herramienta de cálculo on line, llamada Retenciones. En esta plataforma se completan  5 formularios, relacionados con la identificación personal, las cargas familiares, información económica y datos de regulación.
• En Cincodias, hallamos a predisposición de todo público diferentes herramientas financieras, como la calculadora Salario Neto. La que  lanza  el género de retención y el sueldo neto, basadas en la situación laboral,  familiar y el graven actual sobre el IRPF.

En las dos opciones alternativas, el resultado que se muestra corresponde con el porcentaje  que se debe aplicar para la retención y el equivalente en la moneda oficial (euros)  sobre nuestro sueldo anual.

¿Qué son las retenciones a cargo del IRPF?

Corresponden al pago del impuesto de antemano ante Hacienda, por  término de nuestros ingresos devengados por el año fiscal que nos corresponderá declarar en la IRPF anual.

Son pagos aproximados al pago final, no es obligatorio que coincidan. Además de esto es una ventaja, tanto para el organismo tributario para el impositor.

El órgano tributario va a tener en sus manos una cantidad notable para honrar los compromisos con la comunidad. Y el impositor, va a tener pagada una buena porción de lo que le va a tocar abonar al hacer su declaración de rentas, en caso que aplique.

Esto es, si en el momento de hacer la declaración del IRPF, el resultado señala A Abonar, entonces las  retenciones del IRPF en nuestra  nómina, han sido menores  al monto total que debemos abonar.

Mientras que, cuando el monto de las retenciones es mayor al monto a abonar en la declaración, el resultado señalará A devolver.

Ejemplo de retención del IRPF a un trabajador

A través de la próxima aplicación FINECT, realizaremos un caso para el cálculo de la retención:

1. Tomemos un trabajador con ingresos de 25.000 euros
2. Es soltero, en consecuencia se sitúa en la Situación  1 
3. Sin discapacidad,
4. Con un hijo
5. En resumen
6. Resultando

¿Qué sucede si no me retienen IRPF en Nómina?

Tanto el empleado  como el pagador, tienen la responsabilidad de cumplir con las acciones precisas para abonar la retención mensualmente ante Hacienda, puesto que estas son obligatorias.

El Empleado debe llenar y dar el Modelo 145 y la compañía debe calcular el porcentaje de retención del IRPF y enterarlo al organismo eficiente. En caso contrario, van a ser sujetos de infracción tributaria.

El impositor al hacer la Declaración del IRPF anual, deberá abonar el monto total  por término del impuesto a la renta.

Preguntas frecuentes

¿Es posible bajar el porcentaje de retención de IRPF sobre el pago de mi nómina?No, es posible. A la inversa si, esto es, puedes pedir que se acreciente el porcentaje de retención. Sobre todo en casos de contratos temporales donde el porcentaje es de solo dos%.

¿Cómo influye la información sobre las personas a mi cargo o bien la localización de mi domicilio?La verdad sobre la situación familiar y la localización de su residencia, son fundamentales, por el hecho de que conforme el número de personas a cargo se efectúan deducciones sobre el ingreso bárbaro.  Y conforme el sitio geográfico donde vivamo,s asimismo existen diferencias particulares para efecto de los tributos.

¡Examina tus retenciones habitualmente y evita sorpresas desapacibles al presentar el IRPF anual!