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Comenzando con Todo Sobre Clasificación de impuestos en Argentina
Pagar impuestos es una obligación, mas al unísono un lastre para los bolsillos y viendo la clasificación de impuestos en Argentina, se puede conocer el género de impuestos que hay que abonar y de qué forma se compone el sistema tributario en Argentina y lo extenso que puede ser.
Clasificación de impuestos en Argentina
Los impuestos qué pagan los argentinos son variados y poco a poco más altos, lo que se refleja en diferentes informes regionales y globales sobre que, la Argentina es uno de los países con mayor presión tributaria de la zona y del planeta. El porcentaje de impuestos que pagan los argentinos además de esto es cada más alto conforme quién rija, frente a las necesidades de colectar.
Además de altos los impuestos en el sistema tributario argentino, son variados y ciertos superfluos, se contraponen con otros y son exagerados. Con lo que es interesante conocer la clasificación de impuestos en Argentina, que impuestos hay que abonar, de esta forma de qué forma los impuestos nacionales y los impuestos provinciales en Argentina.
Actualmente podemos localizar 42 impuestos nacionales, 41 impuestos provinciales y 83 “tasas”municipales, lo que hacen un total de 166 tributos aplicables sobre cualquier posesión o bien actividad en la Argentina.
En la Argentina, la colecta de impuestos es llevada a cabo por los gobiernos nacional, provincial y municipal, primordialmente, a través de impuestos aplicados a ganancias, activos y consumo.
A nivel nacional, la AFIP, entidad independiente que notifica al Ministro de Economía, es quien se encarga de cobrar los impuestos, colectarlos y inspeccionar. Los primordiales ingresos por colecta de impuestos nacionales incluyen: Impuesto a las Ganancias, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta o bien Impuestos Esenciales.
A nivel provincial, los impuestos son colectados y administrados por los organismos fiscales de las provincias, bajo la directiva de los ministros de economía de cada provincia. Los primordiales impuestos provinciales son: impuesto sobre los Ingresos Bárbaros, Impuesto al Sello y también Impuesto a la Trasferencia de Inmuebles.
A nivel municipal, son las municipalidades las que colectan ingresos a través de tasas y contribuciones singulares.
Impuesto Qué es
La definición más simple de un impuesto, es que se trata de una serie de tributos que los impositores sean personas y empresas (personas físicas y personas jurídicas respectivamente), deben tributar a los organismos recaudadores de impuestos como AFIP, ese dinero va al Estado para financiarse y utilice los fondos colectados en diferentes ámbitos como el efectuar infraestructura, ayudas sociales, cumplir con obligaciones y en el gasto público como el pago de sueldos.
Si bien el nivel de pago de impuestos en la Argentina puede compararse con lo que pueden abonar algunos países en Europa, los servicios recibidos en el país no son del primer planeta. Aun todavía con alta presión tributaria y todo existe un elevado nivel de evasión tributaria en la Argentina que en países desarrollados. Por no añadir que entre aquéllos que más tienen-los empresarios y ricos-, no se les cobra en la proporción a lo que producen y ganan.
Tipos de impuestos en Argentina
Existen varios géneros de impuestos en Argentina, que se pueden dividir en 4 grandes clasificaciones:
- Impuesto directo: Se hace cargo de gravar de forma directa el conseguir renta de las personas físicas y jurídicas, gravando la riqueza. A propósito como en muchos impuestos se dan ciertas distorsiones y también injusticias.
- Impuesto indirecto: Grava el consumo de la renta de la persona. Existiendo la diferencia que, la persona que se hace cargo de reportar el dinero en la Administración Pública, no lleva la figura de sujeto pasivo del impuesto.
- Impuesto progresivo: Se refiere al tipo impositivo, siendo el porcentaje aplicado sobre la base gravada por el impuesto, aumenta cuando la renta es alta.
- Impuesto regresivo: En un caso así el tipo impositivo se marcha reduciendo cuando aumenta la base sobre la que se aplica el impuesto.
Algunos ejemplos prácticos de los impuestos y en que clasificación entran son los siguientes:
- Impuesto sobre el valor añadido (Indirecto y recesivo)
- Impuesto sobre la Renta de las personas físicas (Directo, personal, progresivo)
- Impuesto de sucesiones y donaciones (Directo, personal, subjetivo, progresivo)
- Impuesto actividades económicas (Directo, real, periódico)
- Impuesto sobre bienes raíces (Directo, real)
- Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actividades jurídicas documentadas (Indirecto)
Qué impuestos se pagan en Argentina
En la Argentina, la recaudación tributaria corre por cuenta del gobierno nacional, y el gobierno provincial y a nivel municipal, desde impuestos sobre ganancias, activos y consumo. El primordial organismo recaudador es la AFIP, aparte de aplicar las medidas tributarias que decida el gobierno de turno en materia de impuestos. Se puede conformar un listado de los 100 impuestos, tasas y contribuciones.
Un interesante estudio establece que existen por lo menos 100 impuestos y tributos primordiales que recaen sobre los impositores argentinos. Le semejan muchos Ya lo creo que sí. Por esta razón, les aproximamos el listado completo de todos, separados por jurisdicción que lo cobra, así sea nacional, provincial o bien municipal, y ordenados conforme a su nivel de porcentaje de participación sobre el total de la colecta.
Principales ingresos por colecta de impuestos nacionales
A continuación el listado de los primordiales ingresos por colecta de impuestos nacionales:
- Impuesto a las ganancias de personas físicas
- Impuesto a las ganancias de sociedades
- Gravamen de urgencia sobre premios de ciertos juegos de sorteos y concursos deportivos
- Régimen para los trabajadores en relación de dependencia (Aportes)
- Régimen para los trabajadores en relación de dependencia (Contribuciones)
- Régimen de trabajadores Autónomos
- Régimen para el personal de casas particulares
- Impuesto sobre los Recursos Personales
- Contribución singular sobre el Capital de las Cooperativas
- Impuesto a la Trasferencia de Inmuebles de Personas Físicas y Sucesiones Indivisas
- Impuesto sobre los Créditos y Débitos en Cuentas Bancarias y Otras Operatorias
- Impuesto al Valor Agregado
- Impuesto interno al tabaco
- Impuesto interno a las bebidas alcohólicas
- Impuesto interno a las cervezas
- Impuesto interno a las bebidas analcohólicas
- Impuesto interno a los jarabes
- Impuesto interno a los extractos y concentrados
- Impuesto interno a las champañas
- Impuesto interno a los objetos suntuarios
- Impuesto interno a los automóviles vehículos y motores
- Impuesto interno a las embarcaciones y aeronaves de recreo o bien deportes
- Impuesto interno a productos electrónicos
- Impuesto interno a los seguros
- Impuesto interno a la telefonía satelital
- Impuestos sobre los Comburentes Líquidos y al Dióxido de Carbono
- Impuesto a la Energía Eléctrica
- Impuesto Auxiliar de Urgencia sobre Cigarillos
- Fondo Singular del Tabaco
- Impuesto a las Entradas de Espectáculos Cinematográficos
- Impuestos a los Videogramas Grabados
- Impuesto a los Servicios de Comunicación Audiovisual
- Recargo al Gas Natural
- Impuesto Concreto sobre la Realización de Apuestas
- Impuestos Indirecto sobre Apuestas Online
- Derechos de Importación
- Derechos de Exportación
- Tasa de Estadística
- Impuesto a los Pasajes al Exterior
- Impuesto a la renta financiera
- Régimen Simplificado Para Pequeños Impositores (Monotributo)
- Impuesto PAIS
Principales ingresos por colecta de impuestos provinciales:
En cuánto a la recaudación de impuestos provinciales, los impuestos deben colectados y administrados por los respectivos organismos fiscales de cada provincia:
- Impuesto inmobiliario
- Impuesto sobre los ingresos salvajes (Incluye el “Impuesto a las actividades económicas” de Brinca)
- Impuesto a los sellos
- Impuesto a los automotores (Incluye el “Impuesto a las embarcaciones” de Brinca, “Patente única sobre automóviles de Santa Fe y “Patentes sobre los automóviles generalmente y de las embarcaciones deportivas” de CABA).
- Impuesto a las Loterías, Rifas, Concursos, Sorteos y otros Juegos de Azar (Incluye “Premios logrados por máquinas tragamonedas” de Corrientes, “Impuesto a la Tómbola”, de Brinca y también “Impuesto al juego de quiniela y lotería combinada”, de Mendoza).
- Impuesto a la transmisión gratis de bienes
- Impuesto a la generación de restos sólidos urbanos húmedos no recicable
- Impuesto a la Generación de Restos Áridos y similares no reutilizable
- Impuesto por el empleo y ocupación de la superficie, espacio aéreo y subsuelo de la vía pública
- Impuesto a los productos forestales
- Impuesto a los comburentes derivados del petróleo
- Impuesto sobre las actividades de hipódromos, afines y agencias de apuestas
- Impuestos para la Salud Pública
- Impuesto al ejercicio de profesiones liberales
- Impuesto a la trasferencia de mejoras y derecho en tierra fiscal
- Derecho de delineación y construcción
- Gravámenes sobre estructuras, aguantes o bien portantes de antenas – Derechos de instalación y tasa por servicio de verificación
- Derecho de capacidad constructiva
- Derechos de Cementerios
- Derecho de Timbre
- Derecho de extracción de minerales
- Derecho de explotación de minerales
- Derechos de explotación de áridos
- Tasas retributivas de servicios: Servicios Administrativos
- Tasas retributivas de servicios: Actuaciones judiciales
- Tasas retributivas de servicios: Otras
- Tasa por depósito de mercancías en infracción
- Tasa de empleo de agua de dominio público
- Tasa de pesca
- Gravámenes que inciden sobre el abasto – Tasa por limpieza de ferias
- Contribución que incide sobre compañías de electricidad
- Contribución por publicidad
- Contribución por mejoras
- Canon de riesgo
- Cooperadoras asistenciales
- Fondo de financiamiento de obras de infraestructura (FFOI)
- Fondo de financiamiento del sistema educativo de la Provincia de Córdoba (FOFISE)
- Fondo de reparación social
- Fondo de urgencia agropecuaria
- Fondo de Financiamiento de Servicios Sociales
- Fondo de Financiamiento para el Sistema Previsional
Principales ingresos por colecta de impuestos municipales
Las municipalidades asimismo se hacen cargo de colectar desde diferentes tasas y contribuciones singulares como:
- Tasa por Servicios Generales
- Tasa por Servicios Singulares de Limpieza y también Higiene
- Tasa por Habilitación de Comercio y también Industria
- Tasa por Inspección de Seguridad y también Higiene
- Derechos por publicidad y Propaganda
- Impuesto Automotor
- Derecho de Oficina
- Derecho de Construcción
- Derechos de Ocupación o bien Empleo de Espacios Públicos
- Derecho de Ocupación o bien Empleo de Espacios Privados Municipales
- Derecho a los Espectáculos Públicos
- Patentes de Rodados
- Tasa por control de Marca y Señales
- Derecho de Cementerio
- Tasa por inspección de Pesas y Medidas
- Tasa por Servicios Varios
- Contribución por Mejoras – Obras con recobro municipal
- Contribución singular por Pavimientos y Veredas
- Tasa por charla de la red vial municipal
- Tasa por Control de Calidad de Obra en la vía pública
- Derechos de registro por emplazamiento de estructuras, soporte de antenas, equipo complementarios y de publicidad y publicidad, telecomunicaciones, etc.
- Derechos de verificación por emplazamiento de estructuras, soporte de antenas, equipos complementarios y de publicidad y publicidad, telecomunicaciones, etc.
- Contribuciones singular por acciones de seguridad
- Contribución de la provincia de Buenos Aires
- Tasa por Iluminado Público
- Tributo por Plusvalía Urbanística
- Contribución por los servicios auxiliares municipales
- Contribución que incide sobre los servicios de protección sanitaria
- Derechos por control bromatológico y salubridad (Comestibles)
- Tasa por servicio de inspección veterinario
- Tasa por busca y rescate
- Contribución que incide sobre los mercados
- Contribución que incide sobre la instalación mecánica y sobre la instalación y suministro de energía eléctrica
- Contribución singular sobre los consumos de gas natural
- Contribución para la financiación del desarrollo de la infraestructura sanitaria y cloacal
- Contribución ambiental por generación y transporte de restos de obras y demoliciones
- Contribución que incide sobre evaluación y fiscalización impacto medioambiental / peligro ambiental
- Contribución para financiación del desarrollo local y regional de obra de gas natural y otras de interés
- Contribución para obras públicas
- Impuesto inmobiliario
- Tasa por juegos de azar, juegos tolerados, rifas, etc
- Derecho de registro inmobiliario y catastro
- Tasa por servicios de limpieza y desmalezamiento de baldíos, inmuebles destruidos o bien semidestruidos y casas abandonadas
- Tasa por restos sólidos urbanos y restos peligrosos
- Impuesto al mayor valor del bien libre de mejoras (Baldíos)
- Derechos por venta ambulante
- Derechos de registro de conductor
- Transporte público y remoción y estancia generalmente. Habilitación de vehículos
- Derecho de empleo de instalaciones municipales
- Derecho de la estación de la terminal de ómnibus
- Tasas y derechos prestados por la dirección hidráulica
- Derechos de suelo, hormigón y asfalto
- Derechos de explotación de minas de tercera categoría
- Contribución que incide sobre el empleo de playas y riberas
- Contribución por servicios culturales
- Contribución para servicios de justicia
- Tasa por empleo del vertedero municipal
- Contribución de servicios prestados en el matadero municipal
- Fondo municipal de promoción y asistencia a la comunidad y turismo
- Tasa única aeroportuaria Municipal
- Contribución transporte público de pasajeros
- Tasa por los servicios auxiliares de la policía de tránsito
- Derecho singular de funcionamiento de remises, taxis y transportes escolares
- Derecho por habilitación y también inspección de vehículos
- Tasa de salud
- Tasa de deportes
- Derechos de empleo y servicios planta procesadora productos de mar
- Contribución por servicios asistenciales
- Contribuciones sobre la introducción de mercancías a los mercados
- Tasa de verificación
- Tasa sobre el Financiamiento Concedido por la Caja de Crédito Municipal a Personas Humanas o bien Jurídicas
- Tasa de visación de planos y mides, relevamiento
- Tasa por vacunación antirrábica
- Tasa por cobranzas y retenciones
- Tasa por servicios de máquinas, equipos y otros de prestación municipal
- Tasa por desagote de pozos ciegos y cámaras sépticas
- Tasa de desinfacción, desinsectación y desratización
- Tasa por control de animales en la vía pública
- Canon por la concesión de servicios públicos
- Venta de impresos y publicaciones municipales
- Tasas únicas industriales
- Derecho de la matrícula de electricista
- Impuesto a la trasferencia de inmuebles
Qué impuestos paga una pyme
Entre los primordiales tributos que paga las Pymes (pequeñas y medianas empresas), especialmente aquellas en la Urbe de la ciudad de Buenos Aires (CABA) pagan los próximos tributos:
Ingresos salvajes (tres%) por Ventas Brutas
Aportes patronales (23,5%) por Masa Salarial Bruta
Impuesto al talón (0,6%) por Créditos y Débitos Bancarios
Impuesto a las Ganancias (30%) por Ganancia Imponible
IVA (21%) por Valor Agregado
Impuesto a la Renta Financiera (tres%) por Intereses Ganados
Impuesto Automotor (dos con tres%) por Valor Fiscal del Vehículo
Impuesto Subterráneo (10%) por Impuesto Automotor Pagado
Aportes Jubilatorios (10%) por Masa Salarial Bruta
Impuesto a los Comburentes ($0,81/litro) por Consumo en Litros
Como pueden apreciarse la cantidad de impuestos aparte de tasas y cargas a abonar -desde luego que no por una misma persona ni empresa-, son aparte de demasiados, en ciertos casos distorsivos y exagerados y meramente recaudadores. Con lo que la evasión tributaria está relacionada directamente con la cantidad y género de impuestos que hay que abonar, más que las pocas ganas de abonar impuestos que pueda existir.
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